מס במדינת הנכס, מס בישראל, אמנות כפל מס ומלכודות.
בית דין האזורי לעבודה קבע כי סיווג הכנסות משכר דירה בחו"ל, לצורך חישוב חבות במס הכנסה, אינו מחייב כלפי המוסד לביטוח לאומי. העדפת משקיע נדל"ן בחו"ל לשלם מס לפי מסלול מס שולי, תוך ניכוי הוצאות מלא, אינה מחייבת שמדובר בהכנסה מעסק ולא תכריע בחבות בביטוח לאומי על ההכנסה.
הקו המנחה של היזם בעסקת פליפ הוא לרכוש נכס נדל"ן, להשביח אותו, להגדיל את ההכנסה ממנו כעסק מניב או להאריך את חוזה ההשכרה שלו. כך משקיע פוטנציאלי יעריך את הנכס בשווי גבוה יותר, ומשקיע הפליפ יגזור תשואה גבוהה יותר על השקעתו
עסקת נדל"ן טובה בחו"ל תהא מורכבת מחמישה אלמנטים: מיקום, מחיר רכישה, מחיר השכרה, מחיר מכירה ו... אמנה למניעת כפל מס טובה. הארבע הראשונות אינן משמעותיות אך אמנת מס מוצלחת קובעת את הצלחת ההשקעה באופן משמעותי..
מבלי לשים לב, במרחק שעתיים טיסה, מצויה כלכלה מערבית ששוק הנדל"ן שלה התרסק וכעת היא נהייתה יעד מועדף למשקיעי נדל"ן ישראלים בחו"ל
השקעה בנדל"ן בחול בין אם מדובר בהשקעת נדל"ן בקפריסין, בארצות הברית או באיחוד האמירויות הערביות (AUE) כוללת, לרוב, פתיחת חשבון בנק בחו"ל, חבויות מס (כמו מס רכישה), מיסוי מקומי (במדינת ההשקעה) אך גם משאירה למשקיע חבות מס בישראל - מלכודת מס, אם אינה מטופלת כנדרש. מה הסיכונים? אם פועלים בליווי יעוץ מקצועי טוב, זניחים.
עבור משקיע מן השורה, אחת השאלות הראשונות שעולה בשלב בחינת כדאיות ההשקעה בנדל"ן בחו"ל הינה "כמה מס אני אשלם?" מיסוי מכירת נדל"ן בחו"ל אינו דומה למיסוי מכירת נדל"ן בישראל. מיסוי מכירת נדל"ן בחו"ל אינו כפוף לחוק מיסוי מקרקעין, אלא לפקודת מס ההכנסה.
מיסוי השקעת נדל"ן יכולה להרים משמעותית את יתרונה של השקעת נדל"ן במדינה אחת על פני האחרת. מיסוי השקעת נדל"ן יקבע גם האם למשקיע עדיף להסתייע במינוף פיננסי, או להשקיע רק ממקורות עצמיים. האם להעדיף רכישה של נכס מושכר או לתכנן עסקת פליפ. בסוף הכל קם ונופל על שיקולי מס.
